Quanto si può versare in contanti sul conto corrente?

Quanto si può versare sul conto corrente in contanti? È un quesito che si pongono tanti piccoli risparmiatori. Per legge, non c'è alcun limite per i versamenti in contanti sul conto corrente. Diverso, invece, è l’uso del contante per effettuare i pagamenti. Una modalità quest'ultima che, da alcuni anni, è stata sottoposta a sempre maggiori limiti e restrizioni. Il motivo è chiaro: i pagamenti in contanti non sono tracciabili. Risultato? È molto più semplice in questo modo effettuare transazioni “in nero”, evadendo così il fisco.

I pagamenti digitali sono in continua crescita in Italia. Comodi, pratici, veloci e flessibili, le transazioni con carte di credito o di debito, così come con bonifici ordinari e istantanei, sono sempre più diffusi tra i consumatori. E, secondo numerose proiezioni, sono destinati ad aumentare ulteriormente in futuro, grazie all'incessante progresso tecnologico.

A tutto questo va aggiunto un sempre più stretto controllo da parte dell’Agenzia delle Entrate che, per combattere l’evasione fiscale, ha messo a punto diversi strumenti per controllare i movimenti sui conti correnti allo scopo di individuare anomale, incongruenze e, soprattutto, le spese non tracciabili.

Tenuto presente tutto questo, vediamo qui di seguito quanto si può versare sul conto corrente in contanti. Un’operazione semplice, ma che non deve essere sottovalutata per evitare di incorrere in una serie di problemi.

Qual è il limite per il versamento dei contanti?

Per la legge vigente, non c’è limite a quanto si possa versare in contanti sul conto corrente: chiunque, con una certa quantità di denaro liquido a disposizione, può accreditarlo sul proprio conto corrente. Nell'attuale ordinamento non c'è alcune norma che stabilisca una soglia minima o massima. Sul conto corrente si può depositare la somma che si vuole. 

Tuttavia, versare ingenti somme di denaro sul proprio conto corrente o con eccessiva frequenza, potrebbe far scattare degli accertamenti da parte dell'Agenzia delle Entrate. Il Fisco vorrà sapere e vi chiederà di dimostrare che si tratta di somme provenienti dalla propria attività e, quindi, già tassate: per esempio, lo stipendio o la pensione. Oppure che si tratti di soldi già tassati alla fonte (come nel caso delle vincite al gioco), oppure che sia denaro proveniente da una fonte esente da tassazione. Per esempio:

• donazione;
• risarcimento;
• ricavato dalla vendita di beni usati;
• prestito personale.

Sia nel caso in cui il versamento avvenga tramite lo sportello automatico di una banca (lo sportello ATM) che tramite la filiale della propria banca, è possibile che l’operazione faccia scattare una serie di controlli sul conto corrente da parte delle Autorità preposte per accertare la provenienza del denaro. Questo avviene quando:

• si effettuano numerose operazioni di versamento in contanti;
• si raggiunge un importo elevato con una singola operazione.

È ovvio che il contribuente ha tutte le possibilità di difendersi provando l'origine di quella o quelle somme di denaro depositate sul conto bancario. Non è sufficiente, al contrario, sostenere che si tratti di importi che si trovavano in casa (i classici “soldi sotto il materasso”) e che per sicurezza si decida di depositare in banca.

C'è poi da osservare che, quando scatta un accertamento da parte dell'Erario, vige l’inversione dell’onere della prova: di che cosa si tratta?A differenza di quanto accade di solito in un dibattimento giudiziario comune, infatti, qui è chi è accusato che è tenuto a fornire una prova (non generica, ma analitica) che ogni versamento bancario considerato sospetto si possa in realtà riferire a qualcosa di lecito e di non soggetto all’imponibile. Non è nemmeno previsto quello che è chiamato il contraddittorio preventivo, ovvero la possibilità di chiarire la propria posizione fiscale prima dell’avviso di accertamento. 

Come fa l’Agenzia delle Entrate a effettuare i controlli?

Attualmente gli strumenti a disposizione dell’Agenzia delle Entrate per individuare movimenti inconsueti di denaro e decidere di indagare più a fondo sono numerosi. Il più importante è l’Anagrafe dei conti correnti, un gigantesco database che al suo interno contiene tutte le informazioni relative ai conti dei contribuenti, come i saldi, le liste di movimenti e tutti i rapporti intrattenuti con gli istituti di credito e gli uffici postali.

In questo archivio sono compresi i pagamenti effettuati con i bonifici, con la carta di credito o con la carta di credito (Bancomat), i prelievi e i versamenti in contanti. È da ricordare che le banche hanno l’obbligo di comunicare periodicamente questi dati all’Anagrafe dei conti correnti mediante procedura informatica.

Come detto, per la normativa antiriciclaggio, le banche devono inviare comunicazioni per le movimentazioni in contanti superiori ai 10.000 euro all'UIF. 

Che cos’è il limite all’uso dei contanti?

Per le ragioni sopra elencate, attualmente le disposizioni di legge cercano di limitare il più possibile l’uso del contante, favorendo il ricorso ai pagamenti elettronici. Per questo motivo sono stati introdotti dei limiti per l’uso del denaro cash. Da tempo esistono infatti delle soglie che non si possono superare per il pagamento in contanti di un’unica tranche: nel 2016, per esempio, era 3.000 euro, nel 2020 era sceso a 2.000 euro, nel 2022 era 1.000 euro.

A iniziare dal 1° gennaio 2023, dopo l’approvazione della legge di Bilancio 2023, il limite al pagamento in contanti è salito a 5.000 euro. Tetto che è stato confermato anche per il 2024.

C’è poi da osservare che, per rispettare la soglia dei 5.000 euro, si può prevedere il trasferimento di denaro in parte tracciabile e in parte in contanti. Per esempio, nel caso di un pagamento di 6.000 euro, una parte fino a 4999,99 euro può essere fatta in contanti, il rimanente tramite un bonifico o l’uso di una carta di debito o di credito. Per quanto riguarda, invece, un pagamento rateale, è possibile eseguirlo in contanti a patto che ogni singola rata non superi il tetto di 5.000 euro.

Inoltre, va ricordato che il regolamento CE n. 974/98 del Consiglio dell’Unione europea prevede peraltro che non ci sia incompatibilità tra gli eventuali limiti all’uso del contante adottati dagli Stati membri dell’Ue per l’uso di banconote o monete: l’importante, ovviamente, è che siano previsti mezzi alternativi di pagamento.

Che cosa succede se non si riesce a dimostrare l’origine dei contanti?

Se l’utente che ha versato contanti in banca in misura tale da attirare l’attenzione dell’Agenzia delle Entrate non è in grado di giustificare l’accredito con prove che la somma è già stata tassata, la stessa Agenzia, come già anticipato, può considerare quel denaro come il frutto di un’evasione fiscale.

La conseguenza più immediata di questa situazione è che il Fisco:

• possa passare alla tassazione della somma in questione;
• possa comminare le relative sanzioni per la mancata dichiarazione.

Naturalmente, va ricordato che l’accredito di somme limitate di contante senza caratteristiche di periodicità (cioè con versamenti una volta ogni tanto) non dovrebbero creare problemi, perché è poco probabile che l’Agenzia delle Entrate faccia partire un accertamento se non si tratta di importi di un certo rilievo: via libera quindi a chi si ritrova qualche centinaio di euro in tasca e li vuole trasferire sul suo conto corrente.

Come evitare i controlli sui versamenti in banca?

Come si è visto, anche se non c’è limite su quanto si possa versare in contanti in banca, trasferire somme ingenti ed eseguire versamenti con eccessiva frequenza, significa porre le proprie operazioni all’attenzione dell’Agenzia delle Entrate. Gli ispettori del Fisco potrebbero richiedere al contribuente i documenti che provino la provenienza del denaro contante versato sul conto bancario.

Per evitare i controlli sui versamenti di contante alla propria banca, è quindi meglio evitare operazioni sospette o effettuare versamenti solo quando si è assolutamente certi di avere la corretta documentazione da esibire nel caso di controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate.

In genere, comunque, molto meglio effettuare versamenti di elevato importo utilizzando gli strumenti tracciabili del bonifico e del pagamento tramite carta di credito o di debito.

Quanto si può prelevare in contante in banca?

A differenza di quanto previsto per i versamenti di contante in banca, per i prelievi la libertà è molto maggiore, con l’eccezione degli imprenditori che devono sottostare a un limite massimo prelevabile, giornaliero e mensile. 

In genere, il limite di prelievo contante si aggira:

• tra 500 e 1.000 euro al giorno; 
• tra 2.000 e 3.000 euro al mese.

Tuttavia, contattando il servizio clienti della propria banca è possibile chiedere un’eccezione una tantum per un prelievo particolarmente ingente.

Per saperne di più sul limite massimo per il prelievo in banca consigliamo anche la lettura "Limite prelievo Bancomat: quanto si può prelevare al giorno?".

Risorse utili

• Costi commissioni prelievo altra banca
• Scoperto sul conto corrente: che cos'è?
• Si può prelevare con la carta di credito?
• Quando si possono avere problemi con il fisco per il bancomat?